Financieel perspectief
Inleiding
In deze paragraaf schetsen we het financieel perspectief. Daarin hebben we rekening gehouden met:
- de structurele mutaties uit de vastgestelde najaarsnota 2025
- de structurele mutaties uit de (concept) jaarrekening 2025
- de structurele mutaties uit de concept zomernota 2026
- de voorgestelde uitgangspunten zoals beschreven in het volgende hoofdstuk.
KADERNOTA 2027 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|
Uitgangspunt MJB 2026-2029 | 135.000 | -461.000 | 966.000 | 926.000 |
Septembercirculaire 2025 (1e wijz. 2026) | -173.000 | -81.000 | -101.000 | -101.000 |
Mutaties najaarsnota 2025 structureel | 14.500 | 14.500 | 14.500 | 14.500 |
Mutaties Zomernota 2026 structureel | -96.000 | -156.000 | -149.000 | -149.000 |
Uitgangspunt Kadernota 2027 | -119.500 | -683.500 | 730.500 | 690.500 |
Meerjarenbegroting | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | Toelichting mutatie |
|---|---|---|---|---|---|
Uitgangspunt Kadernota 2027-2030 | -120 | -684 | 730 | 690 | |
Mutaties: | |||||
02 Positieve gezondheid/partic | |||||
Bijdrage GGD | -40 | -40 | -40 | -40 | De GGD heeft in februari 2026 haar kaderbrief gepresenteerd met daarin de financiele bijstellingen voor 2027 en verder. Dit betreft een prijsindexatie 3,7%. |
07 Onderh.op orde&veilige wijk | |||||
Bijdrage Veiligheidsregio | -76 | -76 | -76 | -76 | De bijdrage aan de Veiligheidsregio stijgt met € 76.000 vanaf 2027. |
Stijging onderhoudskosten ivm areaaluitbreiding | -48 | Jaarlijks stijgen de onderhoudskosten door areaaluitbreiding in de openbare ruimte. Met het jaarlijks verhogen van de budgetten, houden we rekening met deze kosten. | |||
09 Werken volgens Omgevingswet | |||||
Bijdrage Omgevingsdienst IJsselland | -39 | -39 | -39 | De bijdrage aan de Omgevingsdienst IJsselland stijgt met € 39.000 vanaf 2028. | |
10 Financieel Vitaal | |||||
Prijsindexatie jaarschijf 2030 | -537 | We houden in de programmabegroting jaarlijks rekening met een prijsindexatie van 3%. Voor het jaar 2026 staat het CPI nu op 2,3%. Voor het jaar 2027 wordt deze ingeschat op 2,1%. Gezien alle onzekerheden door de oorlogen en energiecrisis, passen de begroting hier niet op aan en hanteren ook voor de jaarschijf 2030 veiligheidshalve een indexatie van 3%. | |||
Kapitaallasten investeringen vanaf 2030 | -157 | Aanvulling kapitaallasten voor voorgenomen investeringen in de jaarschijf 2030. | |||
11 Dekkingsmiddelen | |||||
Voorjaarsnota 2026: bijstelling algemene uitkering | 240 | 340 | 190 | 290 | Uit de voorjaarsnota van het Rijk blijkt een bijstelling van een volume- en prijsaccres van resp. 1 en 6 punten. |
Algemene uitkering: bijstelling jaarschijf 2030 | 2.200 | De jaarschijf 2030 passen we op basis van de laatste informatie uit de decembercirculaire 2025. | |||
Verlagen stelpost te ontvangen BCF | -61 | -61 | -61 | -61 | Op basis van de ruimte onder het plafond van het jaar 2025, mag in de begroting 2027 e.v. een stelpost BCF van € 240.000 worden opgenomen. De huidige stelpost bedraagt 300k. Dit moeten we verlagen. |
Prijsindexatie belastingheffingen | 360 | In de jaarschijf 2030 is de prijsindexatie op de belastingen en heffingen nog niet doorgevoerd. We rekenen hier met 3%. | |||
12 Overhead | |||||
Verhoging bijdrage aan SSC Ons | -124 | -124 | -124 | -124 | De primitieve begroting van SSC Ons voor 2026 is vastgesteld op € 40.106.000. Voor 2027 stijgt de begroting met € 2,9 miljoen naar € 43.014.000. Deze stijging bestaat uit: |
Verwachte loonstijging cao gemeenten | -260 | -230 | -200 | -715 | De huidige CAO loopt tot en met 31-3-2027. Vanaf 2027 rekenen we met een jaarlijkse loonstijging van 2,5%. Dit ligt in lijn met het door het rijk gehanteerde LPO accres (loon- en prijsindexatie voor de komende jaren in de berekening van de algemene uitkering. De bijsteling in deze Kadernota is het gevolg van de toename van fte's waarbij nog geen rekening is gehouden met een cao loonstijging. We passen de begroting hier nu op aan. |
Saldo Kadernota 2027-2030 | -441 | -914 | 380 | 1.743 | |